расписаниеси Р, улгайган адамдар жана майыптар салык аягына кантип кредит
Карылар жана майыптар кредит ким алат?
салык төлөөчү бир АКШ жараны, же тургуну келгин болушу керек:
- Салыктык жылдын аягына чейин жашы 65 жетти, же
- салыктык жылдын аягына чейин майыптыгы боюнча пенсияга жана пенсияга чыккандан кийин туруктуу жана толук өчүрүлгөн болчу
- Сиз бул жылдын акырына карата 65 жашка чейинки жатабыз, бирок туруктуу жана жалпы майыптык боюнча ардактуу эс алууга, сиз салык майыптыгы киреше, жана Сиз жаңы салык жылдын 1-жылдын милдеттүү пенсия курагына жеткен жок, кабыл алды
Жашы талап
Сиздин 65 жашка чейинки күнү жашы 65 деп эсептелет. Сен-жылдын 1-, 1951 туулган болсо, 2015-жылдын акырына карата абал боюнча жашы 65 деп эсептелген.
Майыптуулук талап
Ички киреше Code 22-пунктуна (е) (3) "адам биротоло жана толук өчүрүлгөн, ал күтүүгө болот: тайпаларда medically аныкталган денелик же психикалык түшүүсүнө себеп менен болбосун каалаган олуттуу окууну иш менен алектениши үчүн алып албайт, эгер экени айтылат өлүм же созулган же 12 айдан кем эмес үзгүлтүксүз мөөнөткө созулушу күтүлүүдө болот. Катчысы талап кылышы мүмкүн болгон жеке мындай түрүндө жана тартипте анын бар, жана мындай учурларда, ал далил болуп эсептелет башкача каралбаса, туруктуу жана толук өчүрүлгөн болуп эсептелбейт. "
Башка сөз менен айтканда, сиз улам бир дене боюнун же психикасынын жабыр тарткан ар кандай олуттуу киреше көздөбөй ишин жүргүзө албайт. Тажрыйбалуу дарыгер шарты созулуп келген же, жок эле дегенде, бир жыл үчүн үзгүлтүксүз созулушу күтүлүүдө болот же өлүмгө алып барышы күтүлүүдө мүмкүн экенин аныктоо керек.
Майыптуулукту чыккандыгына
"Эгер расмий пенсияга жок болсо да, силер, анткени майыптык иштебей кийин майыптыгы боюнча пенсияга каралышы мүмкүн", IRS Publication 524, улгайган же майыптар үчүн кредит боюнча.
Майыптар киреше берүүчүнүн кырсык же саламаттык сактоо планы же пенсиялык планына ылайык төлөнүүгө тийиш, ал эми ал кирешелердин мезгил үчүн эмгек акынын ордуна эмгек акы же төлөмдөр силер туруктуу жана жалпы майыптыгы боюнча жумушчу алыс болуп киргизилиши керек.
Сиз майыптык пенсия үчүн каралган эмес план кабыл ар бир төлөм майып киреше эмес. Бир жолку сиз майыптыгы боюнча пенсияга качан чегерилген ар жылдык өргүү үчүн ала төлөм акы төлөө жана майыптуулук киреше эмес. Майыптар киреше сиз милдеттүү пенсия курагына жете кийин ала суммасын камтыбайт. Милдеттүү пенсиялык куракка сен эмес, майып болуп калган пенсияга чыккан элем кайсы убакта сиздин иш берүүчү тарабынан белгиленүүчү жашы болуп саналат.
Киреше чектери
Башка тандоо себептерден тышкары, Салык төлөөчүнүн такталган жыйынды кирешенин курамына төмөнкүдөй өлчөмдөрдө төмөн же барабар азыраак болушу керек:
Эгер өтүнмө берилген статусу ... | Сиздин эске жыйынды кирешенин же барабар болушу керек ... |
жалгыз | $ 17,500 |
үй-бүлө башчысы | $ 17,500 |
Qualifying жесир (з) көз каранды баласы менен | $ 17,500 |
Married берүү биргелешип, бир гана жубайы жарамдуу | $ 20,000 |
Married берүү биргелешип, күйөөсү экөө жарактуу | $ 25000 |
өзүнчө Married берүү жана бүт жылга өмүрлүк алыс жашаган | $ 12,500 |
Кредитин кантип эсептөө үчүн
Салык кредит бошотулган баштапкы суммасына жалпысынан кеминде 15% болуп эсептелет коомдук коопсуздук жана башка бошотулган Пенсиялар, аннуитет же эмгекке жарамсыздык плюс сиздин бир жарым такталган жыйынды кирешенин аз AGI чектөө суммасы. жөнөкөйлөтүү, анализ мындай келет: 15 пайызы х А - Б + ½ C - Д.
A = баштапкы суммасы
Б = сиздин коомдук коопсуздук бошотулган бөлүгүн жана кээ бир башка бошотулган пенсия, аннуитет же майыптыгы пайда
C Сиздин такталган жыйынды кирешесинин =
D = такталган жыйынды кирешенин чектөө суммасын
Бул формула болжолдуу салык кредит алып келет. Табылган Кредиттик Limit Иштөө эсептелген эле болжолдуу суммасы, андан кийин федералдык салык милдеттенмесин салыштырганда тартиби R боюнча нускамада . Салыктын акыркы кредит болжолдуу суммасы же аларды салык милдеттенмесин чек суммасынан аз болуп саналат.
Баштапкы өлчөмү
Сиздин баштапкы суммасы салык салынуучу майыптыгы киреше же кийинки белгиленген өлчөмдө аз эмес:
Эгер өтүнмө берилген статусу ... | баштапкы суммасы салык салынуучу майыптыгы киреше же кийинки белгиленген суммасын кичирээк болот ... |
жалгыз | $ 5,000 |
үй-бүлө башчысы | $ 5,000 |
Qualifying жесир (з) көз каранды баласы менен | $ 5,000 |
Married берүү биргелешип, бир гана жубайы жарамдуу | $ 5,000 |
Married берүү биргелешип, күйөөсү экөө жарактуу | $ 7,500 |
өзүнчө Married берүү жана бүт жылга өмүрлүк алыс жашаган | $ 3,750 |
Пенсиялык кепилдиктердин бошотулган үлүшү
пенсиялык жөлөкпулдарды бошотулган бөлүгүн өлчөө үчүн төмөнкү заттар кошулат:
- Коомдук коопсуздук пайдасы : бошотулган бөлүгү түрү 1040 сап 20a жана 20б ортосундагы айырмачылык
- Темир жол пенсия: Коомдук коопсуздук мамиле 1 норма- жөлөкпулдардын бошотулган бөлүгү
- Кызматкердин акы пайдалуу. Ал: "Сенин Коомдук коопсуздук же барабар темир пенсия, эмгек акы пайда кызматкерлердин мамиле", анткени, эмгек мигранттарынын кыскартылат коомдук коопсуздук камсыз ордун пайда болсо, "программасы Р линия 13a үчүн көрсөтмөлөрүнө ылайык,
- Ардагерлер пенсиялар
- киреше алынып жаткан ар кандай башка пенсия, рента, же майыптыгы пайда
пенсиялык жөлөкпулдарды бошотулган бөлүгүн өлчөө үчүн төмөнкү заттар киргизилген эмес:
- Аскердик майыптыгы үчүн пенсия
- пенсия же рента Сиздин чыгымдардын негизинде кайра эле мамиле кылышат эсептер
- Майыптык боюнча рента 1980 Тышкы кызматы Актынын 808 бөлүмгө боюнча төлөөгө каралган эсептер
- "Ар бир пенсия, аннуитет же кандайдыр бир өлкөнүн куралдуу күчтөрүнүн жигердүү кызмат, же Улуттук Океандык жана Atmospheric башкаруу жана коомдук саламаттык сактоо кызматынын натыйжасында жеке жаракат алган же оору ушундай жөлөкпул," программасы б 13b сызыктын көрсөтмөсүнө ылайык
Сиздин Түзөтүлгөн Жалпы кирешелер
Сиз эске одоно Бланкасына 37-сапта 1040 же түрү 1040A-жылдын 21-сапта киреше таба аласыз.
Түзөтүлгөн Жалпы кирешелер чектөө суммасы
Эгерде ... | Түзөтүлгөн жыйынды кирешенин чектөө суммасы ... |
жалгыз | $ 7,500 |
үй-бүлө башчысы | $ 7,500 |
Qualifying жесир (з) көз каранды баласы менен | $ 7,500 |
Married берүү бирдикте | $ 10,000 |
өзүнчө Married берүү жана бүт жылга өмүрлүк алыс жашаган | $ 5,000 |
Эсептөөлөр боюнча булактары тартиби R жана жарыялоонун 524, улгайган же майыптар үчүн кредит тартып ылайыкталган, IRS.gov.
ЭСКЕРТҮҮ: Салык мыйзамдар мезгил-мезгили менен, сен абдан заманбап насаат үчүн салык адистин менен кайрыла өзгөртүү керек. Бул макалада маалымат салык катары арналган жана салык алмаштыра жок эмес.