Өз ара Fund бөлүштүрүлүүчү үчүн башлаучы

Өз ара Fund бөлүштүрүлүүчү үч түрлөрү жөнүндө билүү

өз ара каражаттарынан Distributions жөн Кордын пайдалануудан алынган киреше болуп эсептелет. Пайда сактап же түрүндө уюштуруучулардын аны кайтарып берүүнү өзүлөрү чечет жеке компаниясы айырмаланып бир топко же үлүшү куйманын аркылуу өз ара фонд анын салым же уюштуруучулардын кайра пайда өтөт мыйзам боюнча талап кылынат.

Эске: өз ара фонд салым бир кесиптик башкарылган өз капиталын топтоо берет баалуу кагаз болуп саналат каражат .

ар кандай максаттарын жана ой менен өз ара каражаттарды көптөгөн түрлөрү бар, бирок алардын ар бири үч бөлүштүрүү түрлөрүнүн ар кандай түрүндө болушу мүмкүн ара фонд бөлүштүрүү түрүндө салым, кайра пайда өтүүгө тийиш:

1. кадимки ди
2. квалификациялуу ди
3. Капитал кирешелерге

Бул өз ара фонд бөлүштүрүү түрлөрүнүн ортосунда айырмачылыктар, айрыкча, салык салуу максаты үчүн маанилүү болуп саналат. бөлүштүрүү түрлөрүнүн ар бир карап көрөлү.

1. Кадимки ди

Кадимки жуиссанс капиталдык киреше (капиталдык киреше тууралуу көбүрөөк маалымат алуу үчүн, төмөнкү 3 санын кара) эмес, өз ара фонд кирешени билдирет. өз ара өнүктүрүү үчүн, жөнөкөй киреше карапайым төлөгөн салым алынган жана бөлүштүрүлгөн пайыздык төлөм фонд болуп саналат. Жөнөкөй киреше жана татыйт квалификациялуу бөлүштүрүү аныктоо жана мындай салым карапайым салык жаткан талаптарга эмес, киреше салыгы курсу .

2. Бул кызматка ди

IRS аныктамага ылайык, квалификациялуу татыйт болуп төмөнкүлөр саналат:

"Жөнөкөй татыйт эле 5% же 20% жогорку салык курсу капиталдын таза пайда тиешелүү тийиш болгон, 2002-жылдан баштап салыктык жылдын ичинде кабыл алды."

Жөнөкөй сөз менен айтканда, квалификациялуу татыйт Америка Кошмо Штаттары Салык кодексине бир критерийлерге жооп жана жагымдуу салык тийиш татыйт болуп саналат.

Тескерисинче, айрым салым киреше салыгы кашаа курсу боюнча салык эмес, квалификациялуу татыйт Азыркы учурда 20% максимум бар мүлккө салык чени катары белгилүү болгон учурда ишке ашырылат. АКШнын карапайым киреше салыгы чендердин салыштырмалуу бир салыштыруу үчүн мүлккө салык курсу , төмөндөгү кутучаны карагыла:

Салым карапайым Киреше салыгы Rate	Жөнөкөй Бөлүнүүчү Салык Rate	Квалификациялуу Бөлүнүүчү Салык Rate
10%	10%	0%
15%	15%	0%
25%	25%	15% -18.8% *
28%	28%	15% -18.8% *
33%	33%	15% -18.8% *
35%	35%	15% -18.8% *
39,6%	39,6%	20% -23.8% *

* Бул квалификациялуу бөлүштүрүү салык чендер салым 3,8% мүмкүн таза калкты киреше салыгын камтыйт үчүн бир катар көрсөтүп алардын Түзөтүлгөн барак болсо, жыйынды кирешеси (MAGI) үчүн белгиленген чектен ашкан болсо, предмети болушу мүмкүн. Бул салык дарылануу кандай кошумча төлөмдүн деп аталат.

бөлүштүрүү үчүн квалификациялуу бөлүштүрүү кадимки бөлүштүрүү эмес, каралышы үчүн, татыйт америкалык компанияны же квалификациялуу чет элдик компаниянын бөлүштүрүү маянасы запасы кармап Mutual Fund 60 күндөн ашык акыйкаттыкка өткөрүлөт керек тарабынан төлөнүүгө тийиш запастарын сатып алуучу кийинки телеу ала албай турган бир бөлүштүрүү жөнүндө жарыяланса экс-бөлүштүрүү датасы (биринчи күндөн 60 күн мурда башталган 121 күндүк мезгил ичинде.

Анын ордуна, сатуучу бөлүп алууга болот). Болбосо, бөлүштүрүү карапайым салык боюнча салык салынат.

3. Капиталдык кирешелерге

өз ара өнүктүрүү үчүн, капиталдын өз үлүшүнүн бир коопсуздукту сатуу жасалган пайда болот. Ошол эле пайда жеке салым, алар башында запасын үчүн төлөнгөн эле жогору баа боюнча жеке запастарын сатуу үчүн чыга турган болсо керек. Эгерде өз ара фонд (фонд салым эмес) бир жылдан ашык коопсуздукту өткөрдү, сатуудан түшкөн киреше узак мөөнөттүү капиталды пайда, өз ара фонд уюштуруучулардын 20% салык курсунун ашпаган тийиш катары каралган ( жана квалификациялуу бөлүштүрүү, ошондой эле жагымдуу салык төмөнкүдөй). Башка жагынан алганда, баалуу кагаздар, бир жылга жетпеген мезгилдин ичинде өз ара фонд порт- өткөрүлгөн болсо, ишке пайда запастарын сатуу менен кыска мёёнёттъъ капитал пайда болуп эсептелбейт жана фонд салым жөнөкөй киреше салыгы салык салынышы мүмкүн эле жөнөкөй жуиссанс болуп саналат.

Distributions жана өз ара Fund Сатып алуу стратегиясы

Бул өз ара каражаттарды сатып алуу үчүн келгенде, фонд бөлүштүрүү салык кесепеттерин эске алуу зарыл. Көбүнчө өз ара фонд каржылап деп аталган "деген ката жасап, сатып алуу-бөлүштүрүү ," туура, аны бөлүштүрүү / капиталдык киреше бөлүштүрүү алдында өз ара фонд үлүшүн сатып, болот. бөлүп алып жатканда, салым таратуу үчүн учурдагы салык төлөөчү үчүн милдеттүү болуп саналат. Эгер салык эске алуу менен өз ара каражаттын көп жолку салымдарын пландаштырып, анда Кордын текшерүү керек бөлүштүрүү тартибин жана сатып алуу-бөлүп качууга жараша сатып алуулар планын өзгөртүүгө.