Ата-энелер, таята жана башка үй-бүлө баланын билим алуу үчүн куткаруу жолдорун издеп мүчөлөрү үчүн мүмкүн болгон Coverdell карап Еса. Аманат эсеп Бул билим берүү болуп саналат узак мөөнөттүү салымдардын жана бала бойго жеткен сайын, жыл сайын жок акча салып жардам берүү үчүн жакшы жолу болуп калышы мүмкүн.
Жөн гана бир болуп, салым , аны оюп алып чоо-жайын түшүнүү үчүн абдан маанилүү болуп саналат жана бул башлаучы жол баштоо үчүн идеалдуу орун болуп саналат.
Эгер сиз андан ары иликтөө келет планы болуп саналат чечим болсо, анда аны менен сүйлөшөм каржылык тирекчи акыркы маалымат алуу, ал силер үчүн болсо аныктоого жардам жекече кабыл алуу.
бир Coverdell Account ESA деген эмне?
Coverdell ESA алгач 1997-жылы билим берүү АИР катары киргизилген. 2001-жылы Конгресс пайда көбөйгөнүнө жана Coverdell билим аманат эсеби (ESA) деп аташты.
эсеп баланын атынан керек кийин салык салымдары жылына $ 2,000 чейин берет. Бул салымдары өсүп салык кийинки жана квалификациялуу билим чыгымдарга салык төлөбөйт чакыртылып алынышы мүмкүн.
акча бала 30 тартса жолу колдонушкан эмес болсо, анда алар үчүн берилген же башка үй-бүлө мүчөсү үчүн Coverdell ESA чейин жылдырып керек.
бир Coverdell Еса арналган салым ким?
А Coverdell ESA төмөнкү себептерден улам кээ бир айкалышын бар ата-энелер, таята-же идеалдуу болуп саналат:
- Сиз бардык колледж катышат үмүт менен көп балалуу болгон.
- Сиз балдардын жашоосунда мурда колледжде пландоо баштайт.
- Сиз колледж чыгымдарды жабууга карата ири өлчөмдөгү сактап пландаштырууда.
- Сиздин балдар жеке башталгыч же орто мектептерди катышууга укуктуу.
- Сиз салым тандоосуна ийкемдүүлүгү жогорку келет.
- Сиз салым (бир filers үчүн 95000ден $, ЖУБАЙЛАР 190,000 $) киреше чегинен төмөн түшөт.
Мүмкүн артыкчылыктары
бир Coverdell ESA негизги артыкчылыгы анын квалификациялуу билим чыгымдар үчүн өз каражаттарын салыктан кийинки өсүшү, ошондой эле салык акысыз таратылышын берет.
Coverdell ESA Кудайдын да, башталгыч, орто жана жогорку окуу жайлардын билим берүү чыгымдарды төлөөгө жардам берүү үчүн салык акысыз таратылышын берет. Бул жол берилбейт 529 Бөлүм пландары .
Боло турган кемчиликтери
ата-энелер жана донорлор үчүн ири кемчилиги 30 жашында Coverdell Еса таратуу же башка бир балага, аны жылдырып да талап болуп саналат. Бул эсеп акча дагы эле бар болсо да, балдары да колледжге барып, каршы чечим же баары акча, ата-эне, акыры, алардын колуна салып берүүгө мүмкүн кереги жок дегенди билдирет.
Сиздин калкты Бул эмнеге алып келет?
Coverdell ESA жеке корун, жумшалышы мүмкүн байланыштар , CD, же өз ара каражаттар . Coverdell ESA, анын түздөн-түз жеке бизнес-жылы кыймылсыз мүлк, баалуу металлдарды, чогултууну, же өнөктөштүк ээлик кылууга жол берилбейт.
Сиз кандай салык пайдасы үмүттөнсөк болот?
бир Coverdell ESA акча салып үчүн эч кандай "салыктык чыгарып салуу" жок. Салымдары "салыктарды төлөгөндөн кийин", доллар менен жүргүзүлөт жана салым жылы салык долбоорун төмөн болбойт.
Coverdell Еса ири салык пайда квалификациялуу чыгымдарга салык кийинки топтоо жана салык-эркин чыгып кетүү үчүн мүмкүнчүлүк болуп саналат. Башка сөз менен айтканда, акча билим берүү үчүн колдонулган болсо, Сиз баштапкы салымдардын ар жылдык өсүшүнө ар кандай салык төлөп жок.
бир Coverdell ESA боюнча алгылыктуу чыгашалары кайсылар?
An ESA ээси "тажрыйбалуу" билим берүү чыгымдарга пайда атынан салык акысыз бөлүштүрүүнү талап кылынышы мүмкүн. колледжге жана дипломдон кийинки окуу тышкары, бул чыгымдар башталгыч жана орто билим берүү (класстар K-12) болушу мүмкүн.
IRS, анын ичинде билим берүү каражаттарынын эсебинен, ошондой эле өтүнмө берилген болушу мүмкүн тууралуу кыйла либералдуу стандарттар бар:
- Окуу-бөлмө, жана банк Башкармасы тарабынан
- Компүтерлер жана ноутбуктар (мектеп тарабынан талап кылынбаган болсо да)
- Китептерди жана материалдарды
- Tutoring
- ташуу
Coverdell ESA таасирин Сиздин Federal Каржылык колдоо көрсөтүү укугу алабы?
Coverdell ESA бир кыйла, же баары эмес, каржылык жардам таасир этиши мүмкүн.
Бул эсеп боюнча, "ээси" ким көз каранды. аныктама боюнча, "ээси", адатта, акыры колледжге барып билдирүүнү адам эмес, орнотот адам (алардын "көрсөтүлгөн пайда" болуп саналат).
- Бала ээси жана дайындалган пайда да, дагы эле ата-энесинин көз каранды деп эсептеген болсо, каражаттарды эч каржылык жардам каршы эсептелишет.
- Бала ээси жана дайындалган пайда да, ата-энелер менен көз карандысыз болуп эсептелет, анда каражаттар каржылык жардам каршы эсептелишет 20% (бул 2007-жылы 35% дан).
- ээси ата-энеси болсо, анда каражаттардын 5.64% каржылык жардам каршы эсептелишет.
- ээси апалары болсо, анда үй-мүчөсү, же тиешеси жок жеке, ал каражаттар бардык каржылык жардам каршы саны эмес, деп эсептешет. Бул FAFSA түрүндө боюнча ата-энесинин же окуучуга башка адамдарга таандык мүлктөрдү тууралуу эч кандай жер жок болуп жаткандыгы менен байланыштуу.
Маанилүү эскертүү: Конгрессте мыйзамдар таасир этет жана келечекте бул жалпы планын өзгөртө алат. Бул ата-энелердин Coverdell ESA каражаттарын даярдоо же шарттары кандай өзгөрүп камтышы мүмкүн. акыркы маалымат алуу үчүн өз каржы тирекчи менен текшерип, бир Coverdell ESA-жылы жумшоону чечкен болсо, окуяларга күнгө чейин калыш үчүн шектенбесек болот.
Талапкерлерге коюлган
Ар бир бойго жеткен 18 жашка чейинки ар бир бала үчүн бир Coverdell ESA түзө алат "дайындалган пайда" деп аталган бала, эсебин түзүү адамга тиешелүү болууга тийиш эмес.
салым эрежелери
Баланын Coverdell ESA чейин бала башкача каралбаса, алардын 18 жашка деп эсептелчү күнгө чейин "өзгөчө муктаж." Уруксат берилген жылдык төгүмү жеткен салым күнүнө жок, $ 2000 күнүнө арналган пайда болгон тартууларды кабыл алат.
Бала бир эмес, бир нече Coverdell эсеби бар болсо, (мисалы, апалары менен апам менен атам жана башка белгиленген бири), бир жыл ичинде жалпы салымдары бардык эсеп менен $ 2000 ашпоого тийиш.
Толугу менен $ 2000 салым гана "кимдин жеке адамдар тарабынан кабыл алынышы мүмкүн жыйынды кирешесинин өлчөмүн эске алуу менен өзгөртүлгөн " (же MAGI) алар салым жылы бир доллар өлчөмүндө төмөн. Алардын киреше ушул суммага жогору болсо, анда, ал эми төмөнкү "шыпты", алар жарым-жартылай салымын мүмкүн.
салык төлөөчүлөрдүн үй-бир, башын суроо үчүн, же турмушка берүү, өзүнчө Статус:
- $ 95000ден (MAGI) же азыраак толугу менен $ 2000 салымы жол берилет.
- $ 95000ден - $ 110,000 (MAGI) - бир жарым-жартылай салымын жол берилет.
- $ 110,000 (MAGI) же коштоп эч кандай салым жол берилет.
Үй-бүлөлүү бир берилген биргеликте статуска талапкер салык төлөөчүлөр үчүн:
- $ 190,000 (MAGI) же азыраак толугу менен $ 2000 салымы жол берилет.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - бир жарым-жартылай салымын жол берилет.
- $ 220,000 же андан көп - No салымы жол берилет.
салым мөөнөтү
Өткөн жыл үчүн Coverdell ESA чегерүүлөр бутактарын эске албаганда салым салык каттоонун акыркы күнү менен кабыл алынууга тийиш.
Мисалы, сиз сындап менен узартууну берүүгө да, 15-апрелге чейин, 2017 Сиздин 2016-салык-жыл үчүн өз салымын кошууга тийиш.
Каражаттарды эрежелери
көп алуу чыгашалардын анык сумманы кем эмес эле, билим берүү чыгымдарын каржылаш үчүн алуудан эч кандай салыктар жана жаза бар. ашыкча каражат алынган болсо, бир бөлүгү салык жана жаза дуушар болот.
Колдонулбаган каражаттарды дарылоо
каражаттар пайдаланылбаган бойдон калса, бала 30 жашка чыккандан кийин 30 күн эсебинде атындагы пайда бөлүштүрүлүүгө тийиш.
Мунун алдын алуу үчүн, IRS жаштан 30 жашка чейинки биринчи пайда, тиешелүү каражаттар башка Coverdell Еса салып бирөөгө өткөрүп берүүгө жол берет. Related партиялар дароо үй-бүлө Түп пайда мүчөлөрү, ата-энелер, бөлөсүн, эжелер жана туугандары, ал тургай, бир-мыйзамдарды камтыйт!