бир Рот АИР үчүн салттуу АИР тартып айландырууда качан карап көрөлү эмне үчүн
Рот IRA негиздери
Салттуу сергеич менен айырмаланып, бир берген сактык үчүн эч кандай чыгарып салууларды эске албастан салык жок Рот АИР , ал эми киреше адатта салык төлөбөйт турбайбы.
Эгер Рот АИР каражат болгондо, негизинен каражаттар кийин чакыртылып жаткан салык акысыз дарылоо үчүн азыр салык төлөөгө макул.
An бир Рот IRA, жок эле дегенде, жаш курагы 59 1/2 чейин таркатууну алуу аталса керек колдонот салым салуучусу ушул толугу менен салык төлөбөйт статусуна жетишүү. өзгөчө бир жагдай башкача жол берилбесе, каражаттар, ошондой эле беш жылдан кем эмес салынган болушу керек.
бир Рот IRA алгачкы эмгек акысын, ошондой эле 10 пайыз айып гана салык эмес, түшкөн акча кетип, кандайдыр бир өзгөчө жагдай жок.
салттуу сергеич
Салттуу сергеич салынууга же nondeductible да болушу мүмкүн. Салынууга салттуу сергеич кылып аманат үчүн салык салууга камсыз кылат. ошол жана алгачкы салымдар боюнча да сиздин киреше каражаттар, акыры, кайра чакыртылып кийин ишке ашырылат.
Сиз nondeductible салттуу АИР үчүн сактык үчүн жарым-жартылай же эч кандай карызы же талап кылууга болот. киреше салык кийинкиге калтырылгандыгына Чыгып жатасыз чейин, Сенин nondeductible негиз өкүлү бөлүгү сага салык акысыз кайра кайтарылат.
бир Рот айландырууда
"Бир Рот айландырууда" олуттуу Сиз пенсиялык аманат жайгаштырылган турган корунун салык режимин өзгөртүүгө жатасыз дегенди билдирет.
Ордуна салттуу АИР менен жеткиликтүү салык төлөө, Рот сергеич бир Рот динине кийинки салык салымдарын билдирет кийинкиге жылдыруу жоюп билдирет: Сиз топтолгон кирешелерине салык төлөө керек жана кандай сактык үчүн кайсы бир салык карызы алды өткөн жыл.
Бул пост-салык акча каражатын айлантат.
Акча каражатын Convert кантип
Силер жөн гана эмне үчүн сиздин банк же башка кредиттик мекеме айтып тарабынан Рот АИР да бир чыгарып салынууга же nondeductible АИР өз аманаттарын алмаштыра аласыз. Сиз бир эле каржы мекемесинин сиздин каражаттарын сактоо болот. Ал тургай, бир эле салымдардын аларды сактай алабыз. Сиз иштеп жатасыз Бардык аларды кармап эсебинин түрүн өзгөртүп турат.
татаал бөлүгү Рот кабыл салык наркын аныктабай туруп жатат. Эгер Рот үчүн салттуу Ира динине кийин, эки нерсе болот. Өкмөт айландыра каражаттардын учурдагы наркын салык жана ал каражаттар азыр Рот менен негизи болуп саналат.
бир Рот кайрылуунун боюнча отчётуна "кирешелер" эсептөө
Биринчиден, Рот өзгөртүү киреше түшүрүлөт. Сиз салынууга IRA каражаттарды айландыруу, анда сен кайрылып кылып күнү каражаттардын учурдагы маанилүү киреше катары билдирип келет. бир салынууга АИР Сиздин негизи сага аманат Салымдарымды салык суммасын алган, анткени нөл.
Сиз nondeductible IRA каражаттарды айландыруу калса, отчетту айландыра күнү каражаттардын учурдагы наркын киреше катары, аз сенин негизинде. кармоо үчүн 5000 киреше $ минус нөл: Сиз 2016-жылы салттуу АИР үчүн 5000 $ салым кошкон салымы үчүн эч кандай суммасын алган болсо, ошол акча менен негиз $ 5,000 болот.
Эми сиз Рот үчүн АИР деп айландыруу эки жыл өткөндөн кийин 2018-жылы наркы азыр $ 5,500 экенин чечет деп айтты ал. Сиздин салык кайтаруу боюнча киреше 500 $ билдирип турмак: 5,500 $ учурдагы наркын кемитүү $ 5,000.
Сени да, чыгарып салуулар жана Nondeductible салттуу сергеич өз
Сиз салынууга да ээ жана nondeductible сергеич болсо, салыктык укук мандаттарды nondeductible каражаттарды сиздин негизи бардык салттуу IRA каражаттарынын жайылып керек, алар ар кайсы каржы институттары боюнча өзүнчө эсеп өткөрүлгөн жатасыз да. Сиз логикалык nondeductible IRA каражат биринчи салык таасири аз болушу туура болмок, себеби, кайра келет, бирок бул салык математика жаратарын кантип эмес.
Сиздин негиз азыр ошол каражаттардын нөлгө барабар дегенди билдирет, Сиз 2016-жылы бир салынууга АИР үчүн 5000 $ салым кошкон деп көрөлү. 2018-жылы, сиз негизи азыр $ 5000 болуп саналат, демек толугу менен nondeductible АИР үчүн 5000 $, салым кошкон.
Сиз $ 5,000 негизинде салттуу IRA тартууларды $ 10,000 бар.
бардык Рот сергеич үчүн салттуу сергеич жана IRA каттоо баасын турган болсо 11000 $ эмес, киреше менен $ 6000 болмок 11,000 минус $ 5000-сенин негизинде-$ киреше катары билдирип турмак.
аралаш салттуу сергеич менен бир адам деп ойлойм ", жалгыз nondeductible IRA динине болсун", ал эми анын негизинде дагы бардык эсептер боюнча ылайыктуу болмок мүмкүн. Учурдагы маани алдыдагы ар IRA каражаттын 5500 $ жана ал nondeductible эсебинен гана $ 5,500 жолдоп, математика дагы деле ошол эле болот: $ 5,500 (учурдагы нарк) минус $ 2500 (негизи ылайыктуу). Бул $ 3000-жылдын отчет киреше алып келет.
Кээ бир атайын стратегиясы
Сиз nondeductible IRA каражаттарды сыяктуу квалификациялуу планы үчүн салттуу сергеич каражаттарынын тоголонуп менен "бөлүп" болот 401 (л) же 403 (б) планы Бул эмне болсо, ошондо гана чыгарып салынууга тийиш салттуу сергеич оодарылып тандай алат . Мындай оодарылып аткаруу менен, сиз АИР гана nondeductible каражаттарды артта калтырып, 401 (л) же ушул сыяктуу бир план менен алардын баары түрткү болот. Ошондо сиз Рот АИР сиздин nondeductible каражаттарды оодарыла болот.
Бул сиздин nondeductible сергеич негизин сактап калат. Бул Рот айландыруу боюнча таанылган азыраак киреше алып келет. Бирок, бир гана IRA эсебинен жылына бир оодарылып аткарууга жол жатасыз экенин эстен чыгарбашы керек. Бул Ёткёндён бир салттык АИР экинчисине, бир Рот АИР башкасына, же салттуу АИР бир Рот АИР үчүн колдонулат.
Мындай АИР үчүн 401 (к) же 403 (б) эсепке катары квалификациялуу пенсия планы түз камкорчулук-а-камкордукка которуулары саны жок. Болбосо, 12-айлык мөөнөттө биринчи оодарылып кийин эч кандай кошумча оодарылып толук салынуучу таратуу катары каралган жана мөөнөтүнөн мурда таратуу жаза колдонсо болот.
Эгер жылы Ооганстандан nondeductible каражаттарды бөлүп, бул стратегияны жана пайдаланууга ниети бар болсо, анда төмөнкү эки кадам ыкмасын колдонуу менен ошол эле жылы ал эмне кыла алат:
- камкорчу-а-камкордукка түздөн-түз өткөрүп берүү боюнча квалификациялуу план үчүн чегерилүүчү сергеич оодарыла. Бул которуулар бир оодарылып кеткен ар бир жыл мөөнөт болгон деп эсептешет.
- Милдеттүү түрдө 20 пайыз салуулары качуу үчүн Андан башка камкорчулук-а-камкордукка түздөн-түз берүү аркылуу Рот АИР сиздин nondeductible сергеич айландыруу.
Киреше эмес (керек) салык салынуучу кирешеси эмнени билдирет
бир Рот АИР үчүн кайрылуу жөнүндө кирешелер ар дайым киреше салык болот дегенди билдирбейт. Билдирди киреше салык таасири ар кандай аркылуу кыскартылышы мүмкүн салык төлөмдөрүн жана салык кредиттер.
Кудайдын Алан 2016-жылы бир Рот АИР үчүн 5500 $ арзырлык толугу менен чыгарып салынууга тийиш салттуу IRA айлантат болсун деп, бул каражаттар толугу менен чыгарып салынууга тийиш болгон, анткени, Аллан 2016 салыгын кайтарып кошумча кирешелердин 5500 $ билдирип турмак. Ал дагы эле ар кандай башка салык төлөөчү алган, ар кандай чегерүүлөр салык кредиттер кабыл алууга укуктуу болот.
Ошентип, ага жеткиликтүү болгон бардык кармап калуулардын менен кошумча киреше анын $ 5,500 ордун алган. Мисалы, ал Рот өзгөртүү киреше тандоо кайрымдуулук чегерүүлөрдүн 5500 $ же $ 5,500 ишкердик менен толуктоо мүмкүн. Бул учурда, салык салынуучу кирешенин суммасы, ал өзгөртүү киреше $ 5,500 болгон да өзгөрүүсүз бойдон кала берет.
Салык таасирлерди эсептөө
Ошону менен бирге, бир Рот жолдоочусу, албетте, бир Рот өзгөртүү кредиттер же салуулар буга чейин кирешени көбөйтөт күнү билдирди киреше мүмкүн салык кирешесин жогорулатуу жана ар кандай phaseouts жаратышы мүмкүн.
салынуучу кирешенин өсүшү былтыр кыйла жеңил болот. Карап , маргиналдуу, салыктык чендердин сиз айландыруу жатасыз турган жыл. салынуучу кирешенин өсүшү сизден болжол менен силердин, маргиналдуу, салык баасы жолу өзгөртүү балл чыгым болот.
ар кандай phaseouts анализдөө бир аз татаал. Жогорку киреше алып келиши мүмкүн Коомдук коопсуздук пайда салык салуунун предмети болуп, же ар кандай чегерүүлөрдү же салык кредиттердин phaseout же жоюуга жаратышы мүмкүн.
Бул ар түрдүү жагдайларда бир Рот кайра таасирин билип мыкты жолу Рот кайрылуу келип чыккан салык жогорулатууга талдоо үчүн салык программалык бир долбоору чуркап турат.
Качан айландырууда мааниси барбы?
бир Рот АИР айландырууда, адатта, төмөнкү жагдайларда мааниси бар:
- Сиз толук Рот кабыл үчүн салык төлөөнү тийиши мүмкүн пенсия эсебинен тышкары каражат бар.
- Сиздин салттуу сергеич наркы кеткен жана азыр дагы жеткиликтүү айландыруу элек.
- Сиз болжол менен ошол эле салык кичүүлөр же учурда турабыз караганда пенсияга чыкканда жогорку салык үйбүлөлөрдөн болуу талап.
- Сиз Рот кайра салык таасирин ордун толтурууга жардам берүүчү чыгаша, чыгарып салуулар, же салык кредиттерди колдоно аласыз.
Кийин эмес, жасап экенин айландырууда барбы?
бир Рот АИР айландырууда Төмөнкү жагдайларда кандай иш-мааниси жок болушу мүмкүн:
- Сиз толук Рот кайра салыкты төлөш үчүн жетиштүү акча каражаты жок.
- Сиз азыркы учурда караганда пенсияга бир кыйла төмөн салык үйбүлөлөрдөн болуу талап.
- Сиз кийинки беш жыл ичинде өз IRA каражаттарды колдонуу керек жана болот же эмне жаш курагы 59,5 жаш болот.
Бул негиздүү пенсияга бир кыйла төмөн салык же кичүүлөр менен боло турган болсо, жогорку салык чен боюнча азыр салык төлөөгө мааниси жок. Ошондой эле, ал жакынкы беш жылда эле бул каражаттарды колдонууга болушу мүмкүн болсо, азыр салык төлөөгө мааниси жок. Мындай учурда, сиз чыгып негизинен боюнча кайра эки-бир жолу, дагы бир жолу салык төлөөчү түзөсүз, кошумча колдонуу үчүн кандайдыр бир жаза.
Рот кайра отчет
Сиз Рот АИР үчүн салттуу IRA айландыруу эки салык документтерин кабыл аласыз, ошондой эле сиз салыгын кайтарып эки жерлерде өтүүгө тийиш.
Сиз Рот Кудайга кайрылышкандыгы жөнүндө айтып, каржылык мекеменин бир түрүндөгү 1099-R аласыз. Бул Рот АИР бир оодарылып кеткен эле жолу болот. Сиз Бланкасына тууралуу ошол түрүндө сиздин Рот өзгөртүү өзгөртүү салык салынуучу бөлүгү менен Бланкасына 8606 киреше киреше тууралуу маалымат 1040 түрлөрү 1099-R көбүнчө кийинки жылдын ъчтън айынын акырына карата жиберип жатышат колдонобуз.
Андан тышкары, Рот IRA каражат алынган эмес каржылык институт пайда 5498 алууга тийиш. Бул түрү түшкөн каражаттардын наркы жылдын акырына карата эсеп маанилүүлүгүн билдирди. Бул түрү маалыматтык максаттарда гана үчүн жалпы болуп саналат. маалымат жерде сиздин салыгын кайтарып пайда жок. Түрү 5468-жылдын 31-майында, адатта тарабынан таркатылган.
Улантуу менен сак
Сиз, анткени иш чейин салык адистин менен консалтинг көрөлү Салык арзандашы жана Jobs акт 2017-жылы декабрда мыйзамга кол коюлду, сени эч сүйлөшүүлөрүн жокко чыгаруу үчүн жөндөмү жок.
Бул бардык бутактарын, анын ичинде салык акыркы чейин өзгөртүп агасы, бирок мындан ары бул дарылоо үчүн коюлган талаптарга жооп берер-бир Рот эсебине кабыл болсо, камкорчулук-а-камкордукка которуулары натыйжалуу "Өлдүм!" Болушу мүмкүн эле. жаңы бийлик да 401 (К) жана 403 (б) чейин Ёткёндён тиешелүү ошондой эле, салттуу, ШАП, жөнөкөй сергеич эле түзөт.
TCJA көпчүлүгү жоболору 2018-жылы күчүнө кирет, ал эми атайын эрежелер бул өзгөрүүлөргө карата колдонулат. 2017-жылы жасалган Рот IRA динге дагы эле 15-октябрда чейин агасы болот, 2018-Тилекке каршы, жылдын ар кандай динге 1, 2018 же кийин артка кайтаруу мүмкүн эмес.