Түшүнүү бир Тукум АИР Алуучунун Сенин Жолдор
бир Алуучу бөлүштүрүү Account деген эмне?
Пайда бөлүштүрүү эсеби, же BDA, бир тукум куучу АИР дагы бир аты болсо керек. Сиз IRA мураска качан керек жылдык бөлүнүшүн аныктоо салык эрежелерин атайын топтому бар. бир Тукум АИР менен, сиз карабастан, сиз эсеп түзүлгөн учурда канча жашта жылдык бөлүштүрүлүшүн алууга болот. Жалпысынан алганда, бул бөлүштүрүү баштапкы эсеп ээсинин өтүп кийин тирүү кезинде же беш жыл ичинде өтүшү керек.
Бул жерде сиздин алуу мүмкүндүгү жана салыктык кесепеттерин эмес жубайы алуучу катары IRA мураска боюнча сереп болуп саналат. Оригинал IRA эсеп ээсинин калгандар жубайы бар болсо, атадан АИР (кара менен эмне болушу мүмкүн экенине байланыштуу эрежелер өзүнчө топтому бар Сиз Surviving Жолдошу болсо салык кесепеттери ).
сиз эмес жубайы пайда болуп, анда АИР түрү жөнүндө сиз (салттуу Ира, Рот IRA, ж.б.) мурас жаткан жоопко жараша тандоо үчүн ар кандай ыкмаларды жана эсеп ээсинин жашы.
Эгер салттуу, оодарылып кеткен, СЭП, же тукум кууп өткөн болсо ЖӨНӨКӨЙ Ира жана эсеп ээсинин 70 болду ½ төмөнкү ыкмалар бар:
Бир жолку Таратылышы: сындап акчанын баары Бул параметр өзүнчө каттоо эсебин орнотуу үчүн талап кылбайт силерге бөлүштүрүлөт. Баарын бир учурда бөлүштүрүү боюнча киреше салыгын төлөйт.
Эгер жашы 59 чыга элек болсо, 10 пайыз алгачкы алуу жазасына тартылчу эмес, ал эми ½ Сен дагы эле бөлүштүрүү боюнча киреше салык төлөшү керек болот. Бул бөлүштүрүү мүмкүн жогорку салык кичүүлөр түрткү болушу мүмкүн, анткени кээ бир салык маселелерин түзүүгө мүмкүнчүлүгү бар. Сиз акыры бөлүштүрүү, учурдагы кирешелер деъгээлинин өлчөмүнө көз каранды, жана башка салык узартуу стратегиясы дагы мааниси болсо, бир жолку бөлүштүрүү мааниге ээ болсо, чечим чыгаруу.
Жашоонун күтүлгөн Ыкма менен Ира Тукум: өмүр сүрүү ыкмасы менен тукум кууп өткөн IRA ачуу сиздин аты-жылы болуп өткөн эске каражаттарын которууга мүмкүнчүлүк берет. Бул "Алуучу бөлүштүрүү эсеп" кулак атайын эрежелери бар болот. Сиз өмүр сүрүү аркылуу жыл сайын талап кылынган минималдуу таркатууну (RMDs) алуу менен түп эсеп ээсинин өлгөндөн кийин кеч эмес жылдын жыйынтыктары башынан баштоо керек. Бирок, каттоо эсебинин ээси өлгөн жылы алардын талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү талап кылган болсо, RMDs баштапкы эсебинин ээси каза болуп жыл аягына чейин кабыл алынышы керек.
RMDs Тукум АИР, ал жыл сайын бөлүштүрүү (жыл сайын өлүм жылдан кийинки календардык жылдын ичинде жашы менен аныкталат жана залакалары) же түп эсеп ээсинин калган өмүр кайсынысы параметр ары-сенин бир өмүр сүрүү болуп саналат жаап мүмкүн башталат жолу узактыгы.
Эгерде бир нече пайда деген эсеп ээсинин, өзүнчө эсеп өлгөндөн кийинки жылдын 31-декабрына чейин белгиленет керек. Эгерде, бөлүштүрүү улуу пайда негизделет. Талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs) милдеттүү болуп саналат жана ар бир бөлүштүрүү боюнча салык салынат. Ошентсе да, 10 пайыз алгачкы алуу айып туш болбойт. Дагы бир пайдасы эсебинде калган каражаттар салык-кийинкиге калтырылгандыгына негизинде өсө берсе болот деп. Акыр-аягы, сен да Мураска АИР үчүн өз IRA алуучуну же бир нече алуучуларды белгилөө үчүн тандап алуу укугуна ээ.
Эгер салттуу, оодарылып кеткен, СЭП, же ЖӨНӨКӨЙ Ира жана ээси 70 болгон эсеп мурастап, анда ½ төмөнкү ыкмалар бар:
Бир жолку Таратылышы : сындап акчанын баары Бул параметр өзүнчө каттоо эсебин орнотуу үчүн талап кылбайт силерге бөлүштүрүлөт.
Баарын бир учурда бөлүштүрүү боюнча киреше салыгын төлөйт. Эгер жашы 59 чыга элек болсо, 10 пайыз алгачкы алуу жазасына тартылчу эмес, ал эми ½ Сен дагы эле бөлүштүрүү боюнча киреше салык төлөшү керек болот. Бул бөлүштүрүү мүмкүн жогорку салык кичүүлөр түрткү болушу мүмкүн, анткени кээ бир салык маселелерин түзүүгө мүмкүнчүлүгү бар. Сиз акыры бөлүштүрүү, учурдагы кирешелер деъгээлинин өлчөмүнө көз каранды, жана башка салык узартуу стратегиясы дагы мааниси болсо, бир жолку бөлүштүрүү мааниге ээ болсо, чечим чыгаруу.
Жашоонун күтүлгөн Ыкма менен Ира Тукум: өмүр сүрүү ыкмасы менен тукум кууп өткөн IRA ачуу сиздин аты-жылы болуп өткөн эске каражаттарын которууга мүмкүнчүлүк берет. Бул "Алуучу бөлүштүрүү эсеп" кулак атайын эрежелери бар болот. Сиз өмүр сүрүү аркылуу жыл сайын талап кылынган минималдуу таркатууну (RMDs) алуу менен түп эсеп ээсинин өлгөндөн кийин кеч эмес жылдын жыйынтыктары башынан баштоо керек. Бирок, каттоо эсебинин ээси өлгөн жылы алардын талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүнү талап кылган болсо, RMDs баштапкы эсебинин ээси каза болуп жыл аягына чейин кабыл алынышы керек.
RMDs Тукум АИР, ал жыл сайын бөлүштүрүү (жыл сайын өлүм жылдан кийинки календардык жылдын ичинде жашы менен аныкталат жана залакалары) же түп эсеп ээсинин калган өмүр кайсынысы параметр ары-сенин бир өмүр сүрүү болуп саналат жаап мүмкүн башталат жолу узактыгы. Бул параметр деле каалаган болсо, RMD да алып берүү мүмкүндүгүнө ээ болуу менен, ал эми көп учурда Стреч АИР, анткени өмүр сүрүүнүн үстүнөн таркатууну берүүгө жөндөмдүү деп аталат.
Эгерде бир нече пайда деген эсеп ээсинин, өзүнчө эсеп өлгөндөн кийинки жылдын 31-декабрына чейин белгиленет керек. Эгерде, бөлүштүрүү улуу пайда негизделет. Талап кылынган минималдуу бөлүштүрүүлөр (RMDs) милдеттүү болуп саналат жана ар бир бөлүштүрүү боюнча салык салынат. Ошентсе да, 10 пайыз алгачкы алуу айып туш болбойт. Дагы бир пайдасы эсебинде калган каражаттар салык-кийинкиге калтырылгандыгына негизинде өсө берсе болот деп. Акыр-аягы, сен да өз белгилөө үчүн шайлайт IRA алуучуну сиздин Мураска АИР үчүн же бир нече алуучуларга.
5-Year ыкмасы менен Ира Тукум: Бул параметр да атына тукум АИР кирип мүлктү өткөрүп берүү кирет тандоо. эмес жубайы алуучулар үчүн 5 жылдык башкаруусу IRA эсеп ээсинин көзү өткөндөн кийин, бешинчи жылдын 31-декабрына менен АИР каражаттарынын баарын кайтарып алууга мүмкүнчүлүк берет. Бул салым негизде, бирок сен алдын ала бүт эсеп көрсөтүп турган тиешелүү күнгө чейин бардык каражаттар алып керек аткарылышы керек эмес түгөнгөндө керек. Ар бир бөлүштүрүү салык салынуучу кирешеси болуп эсептелбейт. Калган каражаттар ушул жолду тандап алган болсо, салык-кийинкиге калтырылгандыгына силерге ийкемдүүлүктү беш жылга чейин өсө беришет.
IRA Эреже Мураска кантип Рот сергеич боюнча айырмаланат:
сиз эмес жолдошунун Рот IRA тукум, анда төмөнкүдөй ыкмалар бар:
Бир жолку Таратылышы: салттуу IRA эрежелерин эле сындап акчанын баары эле бир жолку тандоо өзүнчө каттоо эсебин орнотуу үчүн талап кылбайт силерге бөлүштүрүлөт. Рот сергеич узак баштапкы эсебинин ээси акысын салык-эркин чыгып кетүү үчүн эсеп боюнча 5 жылдан кем эмес болгон жана чыныгы ээси, жок эле дегенде, 59 ½ эле берет. бир Рот АИР алуучулар бир жолку бөлүштүрүү Рот АИР бардык мүлктү алышат жана жаш курагы чектөөлөр бар. Бул бөлүнүштөр эсеп баштапкы эсеп ээсинин өлгөн учурда кеминде беш жашта башкача каралбаса, салык акысыз болот. Мындай учурда, киреше салык салынуучу кирешеси болуп эсептелет.
Жашоонун күтүлгөн Ыкма менен Ира Тукум: Рот сергеич алар баштапкы эсеп ээсинин көзү тирүү кезинде RMDs жок экендигин бир уникалдуу өзгөчөлүккө ээ. Тукум кууп өткөн Рот сергеич милдеттүү RMDs бар жана бөлүштүрүү эсеп ээсинин өлгөндөн кийинки күндөн тартып жылдын 31-декабрынан кечиктирбестен баштоо керек. жакшы кабар жайылуулары чейин беш жылдык холдинг мезгил баштапкы ээси тарабынан кабыл алынган катары салык туруп алып салынышы мүмкүн эмес. RMDs алуучунун бир өмүр сүрүүнүн жаап жатышат. Эгерде өз-өзүнчө эсептери белгиленген керек нече пайда бар. Эгерде ал жок болсо, бөлүнүшү байыркы алуучу өмүр сүрүүнүн негизделет. эсеби жок, 10 пайыз алгачкы алуу жаза жана каражаттар бар салык-эркин өсүп жатат. Сен да өз алуучуларды белгилөө үчүн тандай аласыз.
5-Year ыкмасы менен Ира Тукум: бир Алуучу бөлүштүрүү эсеби менен бул параметрди тандоо баштапкы эсеп ээсинин көзү өткөндөн кийин, бешинчи-жылдын аягына чейин сени берет. Ошол учурда бүт тукум куучу IRA толугу менен бөлүштүрүү керек. бөлүнүштөр убакыттын өтүшү менен жайылып болушу мүмкүн, ал эми убакыттын узактыгы өмүр сүрүү ыкмасы алда канча кыска болот. Өз атынан атадан IRA орнотулууда силерге өз алуучуну ат мүмкүндүк берет, сен дагы ошол каражаттар үч жылдан беш жылга чейинки мөөнөткө салыктан эркин өстүрүүгө мүмкүндүк берет.
Демек, жогоруда көрсөтүлгөндөй, Алуучу бөлүштүрүү эсептери (Тукум сергеич) силерге мураска ала качан көбүрөөк ийкемдүүлүктү жана контролду ээ болууга мүмкүнчүлүк берет. дос же үй-бүлө мүчөсү, алардын салттуу же Рот АИР бир пайда катары тандап алган учурда, сиз кылдат ыкмаларды карап чыгып, алар жалпы каржылык планына ылайык кантип ишенсек болот.