баланс анализдеп: Жүгүртүүдөгү капиталды
Жүгүртмө каражаттар дээрлик бардык башка каржылык катышы же баланстык эсептөө көбүрөөк ишенүүгө татыктуу, анткени ал компаниянын бардык кыска мөөнөттүү каражаттарды алып, анын бардык кыска мөөнөттүү милдеттенмелерди эсептен төлөө үчүн колдоно турган болсо, кала турган нерсени айтат.
Бардык башка бирдей болуп, көбүрөөк иш борбор компаниянын колунда бар, ал сезип аз каржылык штаммды.
Бирок өтө эле көп иш капиталын сактайт компания анын отчетун ылдый сүйрөп болот. Салым, эгерде жакшы болушу мүмкүн Директорлор түрүндө бул ашыкча бир таратууну чечкен пайда же салмагы сумма ордуна. Бул татаал баа болушу мүмкүн.
баланс кантип жүгүртмө каражаттар эсептөө үчүн
Жүгүртүлүүчү капиталды баарынан жөнөкөй болуп баланстык эсептер эсептөө. Бул жерде сиз керек формула бар:
Учурдагы каражаттар - Учурдагы милдеттенмелер = иштөө капитал
Бул жөнөкөй.
компания тараптан накталай $ 500,000 бар деп. Дагы $ 250,000 көрүнүктүү жана дебитордук карыз түрүндө компанияга карыз болуп саналат. Бул жолу жана жеке менчик мүлккө $ 1 млн жазыла элек. Анын учурдагы каражаттар Ошондуктан $ 1,75 млн.
Азыр компаниянын милдеттенмелери карап көрөлү.
Бул карыздын-жылы 400000 $, кыска мөөнөттүү карыз 50,000 $, жана чегерилген милдеттенмелер боюнча 100,000 $ карыз. Анын учурдагы милдеттенмелер Ошондуктан $ 550,000ден болуп саналат.
азыркы каражаттан компаниянын учурдагы милдеттенмелерин кемитүү бизге $ 1,2 млн жумушчу капиталын берет. Абдан жакшы.
Жумушчу капиталдын мааниси
Аныктама боюнча, компания бир жылдан бери бардык төлөмдөрдү төлөө жагынан жетиштүү иш борбор болушу керек.
Сиз компаниянын ички кеңейтүү үчүн зарыл болгон ресурстарга ээ болсо, же эгерде жүгүртүлүүчү каражаттардын көлөмүн изилдеп, кошумча каражат чогултуу үчүн банк же каржы рынокторуна буруш керек болсо, айтып бере алышат. Бул мисалдан көрүнүп тургандай, ал компания бош калган акча каражаттарын, анткени ички кеңейтүү үчүн болушу мүмкүн.
коомдун жүгүртүлүүчү каражаттардын абалын карап негизги артыкчылыктарынын бири пайда болушу мүмкүн болгон ар кандай мүмкүн болгон каржылык кыйынчылыктарды алдын ала албай жатат. Алар улам келгенде төлөй албайт, эгерде негизги капиталга миллиарддаган доллар менен да, иш тез эле банкроттук жөнүндө сот өзү табат.
мыкты шартта, жумушчу капиталдын жетишсиз болгон бир компаниянын каржылык кысым жогорулатуу карыз жана кредиторлордун жана сатуучулар үчүн төлөмдөрдү номерлерине алып келиши мүмкүн. Мунун баары акыры төмөнүрөөк юридикалык ыйгарылган кредиттик рейтингдерди эске алып келиши мүмкүн. Бир аз насыя рейтинг банк жана байланыш рыногунда жогорку талап кылат дегенди билдирет пайыздык чендер капиталдын наркын кемитүү менен жаркырап чыккан убакыттын өтүшү менен бир мекемесинин көп акча чыгым болот, киреше ЖЫЙЫНТЫК аны кылат.
Бухгалтердик баланс боюнча терс жумушчу Капитал
баланс терс жүгүртмө каражаттар, адатта, кайсы бир компания, кийинки 12 ай ичинде анын төлөмдөрдү төлөө үчүн, ошондой эле өсүүсүн камсыз кылууга жетиштүү суюк эмес.
Ал эми терс жүгүртмө каражаттар иш жүзүндө кээ бир жогорку кезегинде ишкерлер үчүн жакшы нерсе болушу мүмкүн.
Жогорку ээ Компаниялар жолу кезектешип , мисалы, азык-түлүк дүкөндөрү же эсептик чекене жана акчалай негизинде бизнес, өтө аз иш капитал талап кылат. Бул ишканалардын түрлөрү, алардын эшиктерин ачып, ар жолкусунда акча жогорулатуу. Анан алар бурулуп, соода көлөмүн жогорулатууга тизимге ошол акчаны жер айдайт.
Акча деп аталган бир булактан, адатта, бат эле иштеп жатат, анткени сатуучусунун каржылоо , башкаруу жөн гана кыска мөөнөт үчүн күн сайын сатуудан түшкөн каражаттарды камдаган болот. Бул каржылык кризис пайда болгон учурда колу таза жумушчу капиталдын ири өлчөмдөгү үчүн кереги жок кылат.
оор машина куруу үчүн жооптуу мындай компания катары борбор-интенсивдүү бекем таптакыр башка окуя.
бизнестин бул түрлөрү узак мөөнөттүү төлөө негизинде кымбат ден сатуу, ошондуктан, алар тез акча албайт. Алардын Баланстык жолу адатта алдын ай буйрук, ошондуктан ал сейрек тез кыска мөөнөттүү каржы кризиси үчүн капиталды жогорулатуу үчүн жетиштүү сатылышы мүмкүн. Ал, ошондой эле, аны сатып алат убакта өтө эле кеч болуп калышы мүмкүн.
Бул ар кандай күтүлбөгөн кыйынчылыктар аркылуу алуу үчүн, мисалы, ушул сыяктуу компаниялардын колуна жетиштүү иш капиталды аткар эмне үчүн кыйын болот.